【節税＋年金UP】iDeCo、国民年金基金、小規模企業共済、どれがいいの？

年金はこれからインフレ時代の中で実質的に目減りしていきます。その時代の中で節税をしながら、いかに年金を増やす方法があるかを書きます。

日本は３０年以上続いたデフレ時代は終わり、インフレの時代に突入しました。もはや現金や銀行の預金では、実質的資産は減るばかり。でもどうやって貯蓄や投資、年金を増やしたらよいのかわからない。そういった人が多いでしょう。今回は年金に上乗せする老後の資産形成にはどうすればいいのか。解説します。

iDeCo、国民年金基金、小規模企業共済の違い

	加入資格	年間掛け金限度額	受け取り	税金	運用商品
iDeCo	基本的に誰でも入れる(20歳～70歳)	職種によって異なる 月5,000円～68,000円	原則６５～７５歳	掛金全額小規模共済掛金控除	選択可能(リスクあり)
国民年金基金	国民年金第１号被保険者 (国民年金を払ってる人で20歳～60歳未満)	年齢によって異なる 月10,000円～68,000円 (※iDeCoと併用時はiDeCoと合わせて月68,000円まで)	原則６５歳から	掛金全額社会保険料控除	選択不可、利率約1.5％
小規模企業共済	個人事業主、小規模企業経営者	年額最大８４万円 月額1,000円～70,000円	退職時、廃業時 (一括・分割選択可能)	掛金全額控除 (受取は退職金として課税)	選択不可、利率約1.5％

掛金控除って何？と思われるかもしれませんが、要は所得税・住民税が安くなります。裏を返すと所得税・住民税を払ってないような、低収入、無収入な人には控除のメリットはありません。

まずは皆におすすめできるNISA口座を作りましょう。

iDeCo(https://www.ideco-koushiki.jp/)とは

• (20歳～65歳)(上限は70歳まで延長予定)誰でも入れる
• 自分で追加する年金
• 投資商品を選択できるので、高い利回りが見込める
• 投資商品によっては、原本割れのリスクがある

iDeCo口座は楽天証券かSBI証券がおすすめです。

国民年金基金(https://npfa.or.jp/)とは

• 加入条件、自営業やフリーランスといった第１号被保険者(20歳～60未満が入れます)

国民年金基金は正確には公的年金ではないが、社会保険料控除が全額受けられるので、民間の個人年金とも違います。準公的年金?と言えばいいのか。

終身年金を増やせるのはこれだけです(民間の個人年金は除く)

特徴・メリット

• 最初の１口目は終身年金である(長生き予定の人にはおすすめ)
• ２口目以降は受給期間が決まってる確定年金も選択できるが、それだったらiDeCoの方がよい。
• 保証期間がついてるものは、本人が死んでももらえる。
• 全額社会保険料控除となる(課税所得が減る→つまり税金が減る)

デメリット

• 脱退が基本無理
• 予定利率の低さ(1.5％、今後上がるかも)
• 金額が決まっている(物価スライドがない)
• 破綻の可能性がある(加入者は減少傾向)

小規模企業共済(https://kyosai-web.smrj.go.jp/skyosai/index.html)とは

• 加入要件、自営業やフリーランスといった第１号被保険者(年齢条件なし)
• 第２号被保険者でも、小規模の会社役員なら加入できる
• 自営業・フリーランスにとっての退職金を作る役割
• 掛け金の上限は月額70,000円
• 予定利率は年金基金同様低い(1.5％、今後上がるかも)
• iDeCoと併用可能である
• 掛け金を原資に貸付も受けられる
• 一括でも分割でも受け取れる
• 掛け金は全額控除

併用はどうするの

• 第１号被保険者(自営業・フリーランス・無職)＝iDeCo、国民年金基金、小規模企業共済の併用可能ですが、iDeCoと国民年金基金は合計で68,000までの月額掛け金上限です。つまり共済と合わせて月額138,000円までかけられる。
• 第２号被保険者(厚生年金加入者)=iDeCo、小規模企業共済(※小規模会社役員)
• 第３号被保険者(専業主婦)=iDeCoのみ

結論、無理のない範囲で

新NISAが投資枠を拡大したために、こういった私的年金に魅力が薄れたのは事実です。

収入がいくらでもある人は、入れるものに全部入って節税して、資産形成すればよい。しかし収入が少なくて生活が苦しい人は、無理に入る必要はないです。

年金の受給額が増えると、税金と社会保険料が上がり、意外と手取りが増えない問題が発生するからです。あと所得が増えると、医療費の負担割合が２割に上がることあるので気を付けましょう。住民税非課税世帯でいるメリットも考えると、中途半端に年金を増やすのも考え物です。

資産・収入の少ない人はNISA一本が無難です。第１号被保険者の方なら付加年金のみなら負担も少ない。

第２号被保険者の方ならiDeCoを無理のない範囲で検討してみてはいかがでしょう。

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